1.履約保函有哪些注意事項？
履約保函廣泛應(yīng)用于商品貿(mào)易和建筑工程，是指擔(dān)保銀行為賣方或承包商向買方或業(yè)主出具的賠款承諾。在賣方或承包商未按基礎(chǔ)交易合同約定履行交貨或竣工義務(wù)的情形下，擔(dān)保銀行應(yīng)按保函約定向買方或業(yè)主賠付相應(yīng)款項。銀行辦理履約保函時需要注意以下三方面：
一是金額與期限。履約保函應(yīng)約定賠付金額的上限。該金額通常為基礎(chǔ)交易合同金額的5%-10%。工程履約保函還應(yīng)約定減額條款，擔(dān)保責(zé)任金額隨著工程量的增加而相應(yīng)減少。履約保函的有效期應(yīng)與賣方或承包商承擔(dān)交貨或竣工義務(wù)的期間相匹配，一般于基礎(chǔ)交易合同生效之日生效，但也有例外。就貿(mào)易履約保函而言，如基礎(chǔ)交易合同約定買方應(yīng)先行申請開立信用證，賣方自收到信用證之日起負(fù)有交貨義務(wù)，則保函應(yīng)自該日起生效。履約保函通常約定于特定日期失效，或于買方或業(yè)主終驗收合格之日失效。在后一種情形下，由于存在延遲履行、瑕疵履行的可能，因此何時驗收合格實際上是不確定的，擔(dān)保銀行承擔(dān)的風(fēng)險相對較大。
二是非展期即付款。就工程履約保函而言，項目進度受許多因素的影響，易發(fā)生拖期，導(dǎo)致保函失效日早于竣工日。在這種情形下，為維護自身利益，也為給承包商施加壓力，業(yè)主通常會向擔(dān)保銀行提出非展期即付款的索賠。如擔(dān)保銀行不同意保函展期，則須依據(jù)相符索賠向業(yè)主支付保函金額。根據(jù)URDG758第23條，擔(dān)保銀行可以自接到該索賠的次日起30日內(nèi)暫不回應(yīng)，但須在該期限屆滿前作出是否同意展期的決定，否則即應(yīng)付款。同時，擔(dān)保銀行應(yīng)將有關(guān)情況及時通知承包商，以便承包商與業(yè)主協(xié)商解決問題。需要說明的是，為推動工程繼續(xù)實施，承包商通常傾向于同意展期。對此，擔(dān)保銀行應(yīng)權(quán)衡利弊，獨立作出決定。同意展期雖然可以暫時免于被索賠，但期限延長必然產(chǎn)生不確定性。在展期內(nèi)，如果市場發(fā)生較大變化，實力不強的承包商很可能受到?jīng)_擊，甚至因此而喪失償付能力。業(yè)主再次索賠時，擔(dān)保銀行將面臨不利的局面。
三是風(fēng)險評估。就貿(mào)易履約保函而言，擔(dān)保銀行主要考察賣方的供貨能力，包括但不限于以下幾方面：經(jīng)營狀況是否穩(wěn)定，歷史交易記錄是否良好，訂單產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝是否成熟，原材料采購渠道是否可靠，訂單額是否在正常的營業(yè)額范圍內(nèi)。就工程履約保函而言，擔(dān)保銀行主要考察承包商的施工能力，包括但不限于以下幾方面：是否具有相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)，是否有承攬同類工程的經(jīng)驗，機械設(shè)備和勞務(wù)派遣是否有保障，是否有充足的周轉(zhuǎn)資金，與分包商的合作是否順暢。需要說明的是，建筑工程比較復(fù)雜，很多問題并不是承包商可以自主掌控的，因此擔(dān)保銀行在開立保函前還應(yīng)對項目設(shè)計方案、項目總體預(yù)算、業(yè)主支付工程進度款的能力、項目所在國別的政策環(huán)境等因素進行綜合評估，審慎控制風(fēng)險。
2.保函的付款幣種有什么講究？
根據(jù)URDG758第21條a款，擔(dān)保人應(yīng)以保函指定幣種對相符索賠進行付款。我國銀行辦理涉外擔(dān)保業(yè)務(wù)時應(yīng)注意付款幣種蘊含的風(fēng)險：一方面，保函的付款幣種應(yīng)與保函申請書、反擔(dān)保函的償付幣種保持一致，否則擔(dān)保銀行將面臨匯率風(fēng)險敞口。如兩者確需不同，擔(dān)保銀行應(yīng)采取套期保值措施，鎖定遠(yuǎn)期匯率。另一方面，保函的付款幣種是人民幣或匯率較為穩(wěn)定的美元、歐元等國際貨幣。對于匯率波動較大的幣種，即便申請人、反擔(dān)保人承諾以該幣種進行償付，擔(dān)保銀行也應(yīng)格外謹(jǐn)慎，因為市場風(fēng)險可能轉(zhuǎn)化為信用風(fēng)險。
保函的付款幣種應(yīng)為可兌換、可支付的幣種。實務(wù)中可能發(fā)生擔(dān)保銀行因不可抗力而無法支付保函指定幣種的情況，比如突發(fā)外匯管制。一般而言，當(dāng)事人遇不可抗力時，根據(jù)受影響的程度，可以主張延遲履行或解除合同，并免于承擔(dān)違約責(zé)任。與此不同，根據(jù)URDG758第21條b款和c款，擔(dān)保人因不可抗力而無法支付保函指定幣種時，不應(yīng)停止付款，而應(yīng)以付款地的貨幣進行支付。實際支付幣種與保函指定幣種之間的折算適用應(yīng)付日付款地的通行匯率。申請人、反擔(dān)保人不得以擔(dān)保人未支付保函指定幣種為由拒絕償付。而且，擔(dān)保人有權(quán)選擇獲得償付的幣種，或為其實際支付幣種，或為保函申請書、反擔(dān)保函指定幣種。
3.額保證是怎么回事？
額保證是指保證人對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的不特定債權(quán)，在限額內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。額保證合同不是為特定的單筆債權(quán)提供個別擔(dān)保，而是為可能發(fā)生的多筆債權(quán)提供整體擔(dān)保，因此其獨立于產(chǎn)生單筆債權(quán)的基礎(chǔ)交易合同。額保證涉及三個重要的期間：
一是決算期間。該期間是確定被擔(dān)保債權(quán)的期間。該期間屆滿后，債權(quán)即特定化，保證人在限額內(nèi)對特定化的債權(quán)余額承擔(dān)保證責(zé)任。該期間自額保證合同生效之日起算，在合同約定之日截止。如無約定或約定不明確，保證人可以隨時書面通知債權(quán)人終止合同。保證人對通知送達(dá)債權(quán)人前發(fā)生的債權(quán)余額承擔(dān)保證責(zé)任。
二是清償期間。該期間是保證人清償債務(wù)的期間。額保證涉及多筆債權(quán)，各筆債權(quán)的到期日不盡相同。額保證合同可以約定統(tǒng)一的清償期間。該期間一般自決算期間屆滿之日起算，于遲到期的單筆債權(quán)的履行期屆滿后截止。保證人在該期間內(nèi)陸續(xù)履行保證責(zé)任。
三是保證期間。該期間是債權(quán)人行使索賠權(quán)的期間。如保證人未按約定履行保證責(zé)任，則債權(quán)人有權(quán)在該期間內(nèi)提出索賠。在當(dāng)事人未約定保證期間或約定不明確的情形下，如已約定清償期間，則保證期間為清償期間屆滿之日起六個月，如未約定清償期間，則保證期間為決算期間屆滿之日起六個月。需要說明的是，在未約定清償期間的情形下，保證期間兼有清償期間的作用，實務(wù)中通常約定，額保證合同項下每筆債權(quán)的保證期間單獨計算，自該筆債權(quán)履行期屆滿之日起兩年。