需要辦理ODI的情況

一般來說，境內(nèi)機(jī)構(gòu)在對(duì)外投資、經(jīng)營(yíng)過程中，尤其是出現(xiàn)資金跨境流動(dòng)的情況時(shí)，均需要出示ODI備案文件，而根據(jù)《企業(yè)境外 辦法》第二條，前述“投資”的內(nèi)容包括但不限于：

(一) 獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；

(二) 獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；

(三) 獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

(四) 獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

(五) 新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；

(六) 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

(七) 新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；

(八) 通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

實(shí)務(wù)中，以下情況均需要進(jìn)行ODI備案：

1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外投資時(shí)，有匯款到境外的需求，銀行會(huì)要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會(huì)同意進(jìn)行匯款操作；

2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的國(guó)外子公司在開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶時(shí)，當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶作為款，那么，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書，銀行才會(huì)同意匯款到境外；

3、如果境內(nèi)機(jī)構(gòu)在海外設(shè)立的子公司，有再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)的需求，在國(guó)內(nèi)新設(shè)外資企業(yè)開立外匯銀行賬戶時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前國(guó)內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件；

4、境內(nèi)機(jī)構(gòu)投融資需求較大，需要合并財(cái)報(bào)時(shí)，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表。

備案要求：

1、境內(nèi)公司好成立滿1年以上(成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案)；

2、近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；

3、凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，好高于5%，越高越好；

4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，好低于78%，越低越好；

溫馨提示：企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內(nèi)沒有相適應(yīng)的項(xiàng)目了，該證書就作廢了，屆時(shí)如果有新的項(xiàng)目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。