特殊目的公司完成境外融資后，融資資金如調(diào)回境內(nèi)使用的，應(yīng)遵守中國外商投資和外債管理等相關(guān)規(guī)定。返程投資設(shè)立的外商投資企業(yè)應(yīng)按照現(xiàn)行外商直接投資外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記手續(xù)，并應(yīng)如實(shí)披露股東的實(shí)際控制人等有關(guān)信息”。

故“37號文登記”實(shí)際上就是境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資，應(yīng)向外匯局申請辦理的外匯登記手續(xù)。

ODI適用主體范圍

中國境內(nèi)的各類企業(yè)，包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、股份制企業(yè)、合資企業(yè)以及外資企業(yè)等，以及境內(nèi)自然人控制的境外企業(yè)或香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)等，都有資格進(jìn)行ODI備案。ODI備案主要適用于中國企業(yè)或境內(nèi)自然人控制的境外企業(yè)或香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)在境外進(jìn)行的直接投資。

ODI備案/核準(zhǔn)條件

1）符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

2）主體和成立時間要求：主體是我國境內(nèi)依法成立時間滿一年以上的企業(yè)，并且能夠提供完整經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，一般都能通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

3）股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求：能具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，一般都能通過審查。