境外投資備案的條件是什么？

根據(jù)我司境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)，大部分企業(yè)需要滿足以下4個(gè)申請條件，即可辦理境外投資備案：

1、符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

2、主體和成立時(shí)間要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

3、股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查。

4、財(cái)務(wù)要求：近一年獨(dú)立第三方會計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。

目前企業(yè)在實(shí)施ODI對外直接投資備案時(shí)，是需要提供終投資地。香港，是全球一個(gè)集合中國優(yōu)勢和環(huán)球優(yōu)勢于一身的城市，寬松的稅制和友好的投資機(jī)制，擁有天然的獨(dú)特優(yōu)勢，是大部分中國企業(yè)出海的地。

絕大多數(shù)企業(yè)都不是一次性完成全球化布局，而是把香港作為境外業(yè)務(wù)的首發(fā)站，進(jìn)行初步規(guī)劃和投資。出海前期規(guī)劃，我們會根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)模式、境外主體布局、各國雙邊協(xié)議、分紅、合規(guī)性等考量維度，以香港作為一個(gè)起點(diǎn)，進(jìn)行布局。當(dāng)業(yè)務(wù)有一定增長和投資需求，企業(yè)再以香港公司進(jìn)行對外投資，是更為實(shí)際的操作。

香港公司做境外投資備案的場景

ODI備案流程及建議

整個(gè)流程將耗時(shí)2-3個(gè)月，涉及文件及流程繁雜，若沒有專業(yè)人士指導(dǎo)跟進(jìn)，十分耗時(shí)費(fèi)力，且很有可能因涉及報(bào)送文件信息不合規(guī)、所涉及產(chǎn)業(yè)較為敏感等原因無法通過審核。