這兩年，大家都知道國內(nèi)太卷了圖片。因此很多企業(yè)都萌生出境外投資的意愿，但企業(yè)合法開展跨境業(yè)務(wù)，首先就需要辦理ＯＤＩ備案。
因?yàn)槲覈谫Y本對(duì)外投資方面有嚴(yán)格的管控，而企業(yè)如果想對(duì)外進(jìn)行投資，賺取利潤，則是需要在政策的指導(dǎo)下，合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)后，資金才能合法順利的出境。而境外投資備案（ＯＤＩ）就是其中一個(gè)蕞常見的方式，也是企業(yè)??！境外投資的法定義務(wù)。
但是辦理ＯＤＩ備案涉及境內(nèi)外公司，各類資料準(zhǔn)備，還有多部門流程審批，所以很多朋友都覺得一頭霧水、沒有方向，很難辦理。
為了幫助大家了解ＯＤＩ，我們特地整理了這一份文檔圖片。
什么是ＯＤＩ？
ＯＤＩ，英文全稱為ＯｖｅｒｓｅａｓＤｉｒｅｃｔＩｎｖｅｓｔｍｅｎｔ，即境外直接投資。指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
ＯＤＩ備案的作用
·企業(yè)通過ＯＤＩ可以資金合法出境
·只有ＯＤＩ備案后，境外投資利潤回流才可以合法回流
·建立跨境資金池，優(yōu)化資源配置和稅務(wù)
·方便國外公司與國內(nèi)外資公司合作
·我國企業(yè)進(jìn)入國外市場(chǎng)的必備條件
不做ＯＤＩ，會(huì)怎么樣？
前幾天，外管局青島市分局發(fā)布一張巨額罰單，因違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)，一企業(yè)沒收違法所得１０２７．７７７８８４萬元，處罰款４７３１．０１４９２５萬元，罰沒合計(jì)５７５８．７９２８０９萬元圖片。
《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》
第三十九條有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額３０％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額３０％以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額３０％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額３０％以上等值以下的罰款。
非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額３０％以下的罰款。
因此，ＯＤＩ備案不僅僅是合規(guī)的要求，也是為后續(xù)利潤回流做基礎(chǔ)工作。在從事跨境業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于資金的跨境出入，我們一定要嚴(yán)守合規(guī)，做到小心謹(jǐn)慎，不然一不小心就容易踩坑，引致巨額罰款和刑事責(zé)任。
ＯＤＩ備案的主要要求
其實(shí)國家并沒有對(duì)ＯＤＩ備案提出明確的指標(biāo)要求，而且隨著ＯＤＩ備案的逐步普及，網(wǎng)傳的很多指標(biāo)其實(shí)并不準(zhǔn)確。
除此外，每個(gè)地方也有本地的操作實(shí)務(wù)。【ＯＤＩ一點(diǎn)通】羅列出常見的、多數(shù)地方認(rèn)可的指標(biāo)，列舉如下：
１、原則上要求成立滿１年以上，且有完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。如成立時(shí)間不滿１年，一般需提供上級(jí)母公司審計(jì)報(bào)告。
２、近１年會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。資產(chǎn)負(fù)債率好低于７０％，越低越好。
３、股東背景、資金來源、境外投資項(xiàng)目必須真實(shí)、合法。
４、企業(yè)有足額的存款用于支付境外投資款。
５、有完善且合理的境外投資使用計(jì)劃。
ＯＤＩ備案的流程
ＯＤＩ備案登記需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。另外，投資主體屬金融企業(yè)的，需獲取金融監(jiān)管部門的批復(fù)函；投資主體屬國有企業(yè)的，需取得國有資產(chǎn)監(jiān)管部門的審批同意。具體的申請(qǐng)流程，一般如下：
首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級(jí)商務(wù)部門和省級(jí)發(fā)改委辦理ＯＤＩ備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
其次，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。
后，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。
整個(gè)流程耗時(shí)將近２個(gè)月左右，辦理成功后會(huì)得到：
商務(wù)部頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》
發(fā)改委頒發(fā)的證書——《境外投資項(xiàng)目備案通知書》
當(dāng)然，上述流程為一般流程。如涉及特殊情況（如央企、特殊敏感產(chǎn)業(yè)等），按照《境外辦法》（商務(wù)部令２０１４年第３號(hào)，以下簡稱“３號(hào)令”）與《對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）報(bào)告暫行辦法》（商合發(fā)〔２０１８〕２４號(hào)）的規(guī)定，相關(guān)申請(qǐng)需向商務(wù)部申報(bào)。
ＯＤＩ備案常見的材料清單
ＯＤＩ投資備案比較復(fù)雜，涉及的材料也較多，主要的材料如下：
具體的材料清單，請(qǐng)跟【ＯＤＩ一點(diǎn)通】獲取。
ＯＤＩ備案常見的注意事項(xiàng)
１、三種情況限制開展境外投資：
（１）赴與我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資；
（２）房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資；
（３）在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。
２、一般情況下，發(fā)改委備案和商務(wù)部核準(zhǔn)可以同步進(jìn)行，因?yàn)橄騼纱蟛块T所提交的材料幾乎一致。
３、境外成立空殼公司，不開展實(shí)際境外業(yè)務(wù)的ＯＤＩ備案申請(qǐng)是不予通過的。
４、前期準(zhǔn)備材料的根本作用是證明境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性，因此，前期材料的詳實(shí)、完備，是提高ＯＤＩ備案登記成功率的關(guān)鍵。
ODI境外投資備案審批的相關(guān)手續(xù)：
一、對(duì)外投資所需環(huán)節(jié)流程
1、企業(yè)在做出向境外投資的決議后，首先應(yīng)向省級(jí)發(fā)改委申請(qǐng)，省級(jí)發(fā)改委審核報(bào)國家發(fā)改委批準(zhǔn)，取得發(fā)改委對(duì)項(xiàng)目的核準(zhǔn)。
2、履行上述審批程序后，企業(yè)通過省級(jí)商務(wù)部門向商務(wù)部提出申請(qǐng)，獲得商務(wù)部門的核準(zhǔn)，取得中國企業(yè)境外投資證書。
3、企業(yè)需到外管局辦理外匯登記，憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)以將外匯匯出中國。
1.哪些企業(yè)需要辦理對(duì)外投資備案？
在境外開辦企業(yè)（金融類企業(yè)除外）的國內(nèi)企業(yè)。
2.對(duì)外投資備案辦理受理機(jī)構(gòu)？
商務(wù)部和地方商務(wù)主管部門。
3.對(duì)外投資備案辦理辦理流程是怎樣的？
先在商務(wù)部網(wǎng)站提交電子申請(qǐng)材料，同時(shí)將紙質(zhì)文件提交至商務(wù)部或地方商務(wù)主管部門行政大廳。
4.決定機(jī)構(gòu)是？
中央企業(yè)由商務(wù)部對(duì)外投資和經(jīng)濟(jì)合作司備案，地方企業(yè)由各地方商務(wù)主管部門備案。
5.辦理?xiàng)l件是？
首先，要是中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)或事業(yè)單位。
其次，申請(qǐng)材料齊全、如實(shí)、完整，符合法定形式。
6.申請(qǐng)材料有哪些？
境外投資備案表、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、補(bǔ)充材料（企業(yè)章程、董事會(huì)決議或出資決議、新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、盡調(diào)可研報(bào)告、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等、境外投資真實(shí)性承諾書、并購類的還需提供境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表）