境外投資備案（ODI）不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來(lái)一系列的便利和優(yōu)勢(shì)。
順利備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國(guó)。同時(shí)，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道后，有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。
-1-
境外投資備案（ODI）申請(qǐng)注意事項(xiàng)
1、一般情況下，發(fā)改委備案和商務(wù)部(廳)核準(zhǔn)可以同步操作進(jìn)行，主要原因是向兩大機(jī)構(gòu)所提交的材料幾乎一致。
2、如果想要提高ODI備案的成功率，則建議先辦理由商務(wù)部(廳)核準(zhǔn)的《境外投資證書》;然后再辦理發(fā)改委簽發(fā)的《境外投資備案》;
3、資金證明以提交企業(yè)近期三個(gè)月的存款證明為準(zhǔn)，具體證明開(kāi)具時(shí)間以提交正式ODI備案申請(qǐng)所需材料之日為準(zhǔn)。
4、遞交的材料一定要實(shí)行預(yù)提交制;即:在正式提交申請(qǐng)前，先將準(zhǔn)備遞交的材料提交至市級(jí)商務(wù)局經(jīng)外處審核和提供修改意見(jiàn)，根據(jù)修改意見(jiàn)，對(duì)遞交材料進(jìn)行修改和完善。
-2-
境外投資備案（ODI）的申請(qǐng)條件及資料
1.申請(qǐng)條件
根據(jù)過(guò)往經(jīng)驗(yàn)，申請(qǐng)主體通常需滿足以下條件：
- 境內(nèi)公司成立滿1年以上
- 凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率高于5%，越高越好
- 資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，越低越好
- 審計(jì)報(bào)告（凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)大于投資額）
- 境內(nèi)主體行業(yè)不涉及敏感行業(yè)及國(guó)家
- 股東背景、資金來(lái)源真實(shí)、合法
2.備案所需資料
- 境外投資備案表
- 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件
- 對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程
- 相關(guān)的董事會(huì)或出資決議
- 經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表
- 前期工作落實(shí)情況說(shuō)明 (包括：盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià))
- 并購(gòu)類需提交境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表及第三方 出具的盡職調(diào)查報(bào)告
- 境外投資真實(shí)性承諾書
- 投資主體自有資金證明
由于人民幣匯率波動(dòng)，自2016年11月以來(lái)，境外投資項(xiàng)目審批愈加嚴(yán)格，相關(guān)審批部門需要境內(nèi)投資企業(yè)提交盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等前期工作落實(shí)情況說(shuō)明，通過(guò)遞交材料的完整性和可行性對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審批。
-3-
境外投資備案（ODI）后申報(bào)事項(xiàng)
1、商務(wù)部：境外企業(yè)報(bào)到登記情況申報(bào);突發(fā)情況報(bào)告(如新冠疫情);每半年申報(bào)合規(guī)建設(shè)情況、投資障礙情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況等;直接投資月報(bào);再投資月報(bào);小比例投資月報(bào)。
2、發(fā)改委：重大不利情況報(bào)告;項(xiàng)目完成情況報(bào)告。
3、外匯管理局：年度境外直接投資存量權(quán)益登記。
對(duì)于想要赴境外上市的公司而言，ODI備案是在實(shí)現(xiàn)境外投資過(guò)程中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。如若因?qū)DI政策理解不正確而導(dǎo)致無(wú)法順利備案的話，很可能影響公司無(wú)法順利在境外上市。因此，企業(yè)在境外上市之前，需要正確了解ODI政策的相關(guān)內(nèi)容以及操作流程。
駿德集團(tuán)香港自有物業(yè)，專業(yè)提供境外投資備案、香港及開(kāi)曼、BVI、美國(guó)企業(yè)注冊(cè)、做賬審計(jì)、紅籌架構(gòu)搭建、新加坡基金企業(yè)、1039出口稅務(wù)合規(guī)化、跨境電商規(guī)劃等服務(wù)。