什么是ODI投資備案？

境外投資備案ODI。英文全稱為：Overseas Direct Investment，即境外直接投資，是指國內(nèi)企業(yè)對海外項目或子公司進行投資打投資款所需要申請的備案，一般企業(yè)需經(jīng)過商委和發(fā)改委的審批，有些涉及金融的還需要金融局審批，如果是國企還需要通過國資委，主要的文件是要拿到商委的企業(yè)投資證書。

哪些企業(yè)需要進行境外投資備案？

1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業(yè)：企業(yè)需要向外投資項目進行匯款時，銀行按照規(guī)定需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案文件才能進行匯款操作。

2、國外子公司開立銀行賬戶：有些國外子公司要開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶，當(dāng)?shù)劂y行可能會需要內(nèi)地母公司打一筆款項到這個賬戶作為款，需要匯款到境外也是同理，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。

3、返程投資：如果國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，要再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。

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4、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）：一方面是便于境外融資和資本運作，方便未來的投資退出，另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量。

5、跨境電商業(yè)務(wù)開展：是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉(zhuǎn)型合規(guī)的必然選擇。

ODI境外投資備案申請條件

1、境內(nèi)公司成立滿1年以上;

2、近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告，不能出現(xiàn)虧損;

3、凈資產(chǎn)(收益)率=凈利潤/所有者權(quán)益，建議高于5%，越高越好;

4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，建議低于70%，越低越好;

5、境內(nèi)公司是境外公司的股東。

ODI境外投資備案申請材料

1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照;

2、境內(nèi)企業(yè)資信證明;

3、對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程;

4、董事股東會決議或者出資決議;

5、境內(nèi)企業(yè)的審計報告;

6、前期工作落實情況說明(包括盡職調(diào)查、投資資金來源情況說明等);

8、并購類的對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》;

9、公司股權(quán)架構(gòu)。