ODI企業(yè)境外投資證書在境外投資過程中扮演著至關(guān)重要的角色。其主要作用是確保境內(nèi)企業(yè)的投資資金能夠以合法的方式匯往境外，為境外公司的運營提供必要的資金支持。只有獲得境外投資證書的境內(nèi)企業(yè)，其投資資金才能得到合法認(rèn)可，從而順利流向境外，被境外公司用于經(jīng)營活動。
一、境外投資ODI項目分類：
境外投資項目分為鼓勵類、限制類和禁止類，進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)境外投資方向。
- 鼓勵類：基礎(chǔ)設(shè)施業(yè)、產(chǎn)能和裝備業(yè)、高新技術(shù)和先進(jìn)制造業(yè)、能源資源、農(nóng)業(yè)、帶一路投資。
- 限制類：房地產(chǎn)業(yè)、酒店業(yè)、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部。
- 禁止類：涉及未經(jīng)國家批準(zhǔn)的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出的、運用我國禁止出口的技術(shù)、工藝產(chǎn)品等行業(yè)、危害國家利益和公共的。
二、辦理ODI備案的必要性：
（一）需辦理ODI備案的情形
確實，ODI申報對于境內(nèi)企業(yè)實施境外投資行為是不可或缺的一環(huán)。無論是設(shè)立海外子公司開展業(yè)務(wù)，還是收購境外企業(yè)或固定資產(chǎn)，甚至是通過協(xié)議控制境外企業(yè)或資產(chǎn)等常見的境外投資活動，都需要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行ODI備案。
香港、澳門、臺灣地區(qū)雖然與大陸有著特殊的關(guān)系，但在投資管理方面，仍然參照境外投資的規(guī)定執(zhí)行。這確保了無論投資目的地是何處，都能保持政策的一致性和公平性。
完成ODI備案后，境內(nèi)企業(yè)就獲得了境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道。這不僅僅是一個簡單的合規(guī)要求，更是企業(yè)優(yōu)化資源配置、實現(xiàn)全球化戰(zhàn)略的重要一步。通過ODI備案，企業(yè)能夠更加靈活地在全球范圍內(nèi)配置資產(chǎn)，提升運營效率，降低運營成本。
同時，ODI備案也為境內(nèi)企業(yè)后續(xù)實現(xiàn)包括境外上市等目標(biāo)奠定了堅實的基礎(chǔ)。境外上市是企業(yè)實現(xiàn)全球化融資、提升品牌影響力的重要途徑，而完成ODI備案則是企業(yè)走向境外資本市場的必要前提。
因此，對于有意進(jìn)行境外投資的境內(nèi)企業(yè)來說，了解并遵守ODI備案的相關(guān)規(guī)定，不僅有助于企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，更能為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展提供有力的保障。
（二）不辦理ODI備案的后果
資金進(jìn)出受限：
對于進(jìn)行境外投資的企業(yè)來說，資金的合法流動是至關(guān)重要的。未辦理ODI備案，企業(yè)的資金無法通過正規(guī)渠道匯出，這不僅會影響企業(yè)在境外的運營，還可能導(dǎo)致資金被凍結(jié)或面臨其他法律風(fēng)險。
同樣，境外子公司的利潤或紅利也無法通過合法途徑返回境內(nèi)，這直接影響了企業(yè)的資金回流和再投資計劃。
1、主要管理企業(yè)的境外投資，不含金融類型企業(yè)
2、除限制類型項目外，地方企業(yè)境外投資項目一律由省級商務(wù)主管部門備案，央企境外投資項目則由國家商務(wù)部備案，部分地區(qū)備案權(quán)力已經(jīng)下發(fā)到市級。
3、若同一境外投資項目有多個中方投資企業(yè)，由投后持股比例較大的中方投資企業(yè)牽頭進(jìn)行備案。
4、《企業(yè)境外投資證書》有效期為2年。
自領(lǐng)取《證書》之日起2年內(nèi)，企業(yè)未在境外開展投資的，《證書》自動失效。
ODI備案中發(fā)改委審核要點
根據(jù)國家發(fā)改委第11號令《企業(yè)境外投資管理辦法》，發(fā)改委的審核重點為：
1、取消“小路條”制度
取消原先發(fā)改委預(yù)審要求
2、擴(kuò)大適用范圍（投資主體直接投資或通過境外SPV投資）
3、對境外投資活動進(jìn)行列舉
（一） 獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；
（二） 獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；
（三） 獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；
（四） 獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；
（五） 新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；
（六） 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；
（七） 新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；
（八） 通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。