我們常說的ODI備案，全稱為境外投資備案（英文全稱Overseas Direct Investment）。
ODI備案是指國內(nèi)（不包括港澳臺）企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資其核心目的是擁有或獲得境外非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營權(quán)等權(quán)益。
換一個(gè)說法，你可以簡單地理解為：
內(nèi)地企業(yè)如果要投資港澳臺地區(qū)以及其它國家和地區(qū)的企業(yè)時(shí)，無論是新設(shè)立公司還是并購股權(quán)，只要是涉及直接或者間接取得境外公司所有權(quán)、控制權(quán)或者經(jīng)營管理權(quán)時(shí)，就需要進(jìn)行境外投資備案（即ODI備案）。
根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號，以下稱11號令）第二條：
境外投資是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱投資主體）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。
投資活動(dòng)主要包括但不限于下列情形：
（一）獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；
（二）獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；
（三）獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；
（四）獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；
（五）新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；
（六）新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；
（七）新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；
（八）通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
11號令所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。
11號令所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng)。
今天的文章，我們將為大家系統(tǒng)性介紹一遍整個(gè)ODI備案的流程、底層邏輯以及進(jìn)行ODI備案后需要注意的幾個(gè)要點(diǎn)。
進(jìn)行ODI備案的好處（作用）
當(dāng)國內(nèi)企業(yè)需要開拓境外業(yè)務(wù)準(zhǔn)備成立境外子公司的情況下，境外公司有需要國內(nèi)主體企業(yè)輸送資金到境外作為運(yùn)營、開拓市場、投資項(xiàng)目等用途時(shí)就需要進(jìn)行ODI備案，備案根本的目的在于向商務(wù)部和發(fā)改委發(fā)起申請對這筆資金的匯出或者對國內(nèi)企業(yè)的境外投資的行為進(jìn)行合規(guī)合法化說明。除了這個(gè)根本目的，進(jìn)行ODI備案還有以下幾個(gè)好處：
1.開拓境外市場，更容易獲得投資地政策或稅務(wù)優(yōu)惠，幫助加快企業(yè)資本積累；
2.方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本的同時(shí)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，海外利潤合規(guī)入境；
3.有利于提高國內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價(jià)值；
4.能充分吸收國外企業(yè)的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)還可以及時(shí)掌握外部資訊；
5.有效利用兩種資源兩個(gè)市場，規(guī)避國外貿(mào)易壁壘；后期若境外資金返程回國投資，可享受政府給予的資金補(bǔ)貼
6.更利于統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，進(jìn)一步優(yōu)化資源配置；
ODI備案的監(jiān)督
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及政策規(guī)定，境內(nèi)非國有企業(yè)若進(jìn)行海外直接投資或進(jìn)行并購交易的，需要獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)或備案、發(fā)改委對境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或者備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。若涉及到國資的企業(yè)還需要額外獲得國資委的批復(fù)。以下方表格簡單為大家歸納：
ODI備案的模式
ODI會根據(jù)投資資金的大小、行業(yè)、國家等因素將備案分為核準(zhǔn)制和備案制。
需要注意的是，并不是說針對敏感國家/地區(qū)和敏感行業(yè)就一定是禁止投資，只是需要改為走核準(zhǔn)制流程，需要發(fā)改委、商務(wù)部一起或者分別進(jìn)行核準(zhǔn)，并不是一竹竿打死不允許往這些行業(yè)和國家/地區(qū)投資。
哪些項(xiàng)目禁止境外投資
2017年8月18日，發(fā)布《辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》中第三-第五點(diǎn)明確將境外投資項(xiàng)目分成了鼓勵(lì)開展、限制開展和禁止開展三類情況，通過“鼓勵(lì)發(fā)展+負(fù)面清單”模式引導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)境外投資方向。
ODI備案條件及要求
符合“境外投資”定義
境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
主體和成立時(shí)間要求
主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。如果是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，一般比較難通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。
確保股東背景、資金來源、投資真實(shí)性
若無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性很難通過審查。
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財(cái)務(wù)要求
提供近一年由獨(dú)立第三方會計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告并且報(bào)告中不能出現(xiàn)虧損，凈資產(chǎn)和凈利潤要大于對外的投資額。凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，越低越好。