境外投資備案（Overseas Direct Investment “ODI”），即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團體在經(jīng)過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權為核心目的投資行為。
需要辦理ODI備案的幾種情況
企業(yè)想要合法實現(xiàn)海外投資，必須經(jīng)歷嚴謹?shù)腛DI備案流程。這一步驟對于企業(yè)的“走出去”戰(zhàn)略至關重要，不僅能確保資金出境合規(guī)，還能讓海外利潤合法回歸國內(nèi)。下面來看看需要進行境外投資（ODI）備案的幾種常見的情況：
1. 企業(yè)有海外上市需求
對于有計劃到海外上市的企業(yè)，如采用紅籌架構(gòu)、VIE架構(gòu)等方式，進行境外投資備案（ODI）是不可或缺的步驟。這既有助于境外融資和資本運作的便利性，為未來投資退出提供方便，同時也是基于稅務方面的考量，確保企業(yè)稅務合規(guī)。
2. 海外直接投資并購及擴張需求
企業(yè)計劃在海外進行直接投資、并購或與現(xiàn)有業(yè)務進行擴張時，銀行在處理相關匯款業(yè)務時，會要求企業(yè)提供ODI備案文件，這是確保資金合規(guī)出境的重要步驟。
3. 海外子公司返程投資
國內(nèi)公司在海外設立的子公司計劃再返回國內(nèi)設立外資公司，當這家外資公司在開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。這是確保外資公司資金來源合法性的重要措施。
4. 國外子公司開銀行賬戶
當企業(yè)在海外設立的子公司需要在當?shù)亻_立銀行賬戶時，銀行可能會要求內(nèi)地母公司向該賬戶匯入一筆款項作為資金，在此情況下銀行會要求內(nèi)地母公司提供ODI備案證書，以確保資金的合規(guī)性。
5. 跨境電商開展業(yè)務
對于有大額資金出入境需求的跨境電商公司而言，進行ODI備案是實現(xiàn)合規(guī)轉(zhuǎn)型的必然選擇。通過ODI備案，企業(yè)可以確保資金在跨境流動中的合規(guī)性，降低因違規(guī)操作而帶來的風險。
企業(yè)境外投資的監(jiān)管主體
1. 國家發(fā)展和改革委員會/省級政府發(fā)展改革部門：《企業(yè)境外投資管理辦法》第六條 “國家發(fā)展和改革委員會在規(guī)定的職責范圍內(nèi)，履行境外投資主管部門職責，根據(jù)維護我國國家利益和國家的需要，對境外投資進行宏觀指導、綜合服務和全程監(jiān)管?！?/p>
2. 商務部/地方商務主管部門：《境外投資管理辦法（2014）》第五條 “商務部和各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務主管部門負責對境外投資實施管理和監(jiān)督?！?/p>
3. 外匯局（銀行）：《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》一、取消境內(nèi)直接投資項下外匯登記核準和境外直接投資項下外匯登記核準兩項行政審批事項，改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務操作指引》直接審核辦理境內(nèi)直接投資項下外匯登記和境外直接投資項下外匯登記，國家外匯管理局及其分支機構(gòu)通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監(jiān)管。
辦理境外投資備案（ODI）需滿足的條件
根據(jù)我們辦理境外投資（ODI）備案的實際經(jīng)驗，大部分企業(yè)只要滿足以下幾個申請條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：
符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他權益的行為。
主體和成立時間符合要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是，成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。
股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
財務要求：近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率高于5%，同時資產(chǎn)負債率低于70%。
進行境外投資備案（ODI）有什么好處？
公司憑借合規(guī)的操作手段，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金的合法出境，還可達成境內(nèi)資金不跨境而境外獲取外幣的目標，從而拓寬了公司的資本運作渠道。
通過巧妙布局，我們得以享受境外當?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策，迅速積累資本。未來，當這些境外資金回流國內(nèi)進行投資時，還將獲得政府慷慨的資金補貼，為公司發(fā)展注入新的活力。
這種跨境布局策略，不僅優(yōu)化了境內(nèi)外企業(yè)的資源配置，為境內(nèi)企業(yè)增添了新的附加值，更提升了企業(yè)的整體形象，使我們在國際市場上更具競爭力。
我們積極吸收國外的先進技術和管理經(jīng)驗，確保企業(yè)始終站在行業(yè)前沿。同時，我們密切關注外部信息，把握市場動態(tài)，為公司的戰(zhàn)略決策提供有力支持。
通過充分利用國內(nèi)外兩種資源和兩個市場，我們有效規(guī)避了國外貿(mào)易壁壘的限制，為公司的發(fā)展開辟了更廣闊的空間。
這種跨境發(fā)展模式更有利于我們統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，進一步優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)公司的長期穩(wěn)定發(fā)展。