企業(yè)在什么情況下要做ODI備案？
海外直接投資、并購及擴(kuò)張需求的企業(yè)
當(dāng)企業(yè)計(jì)劃在海外進(jìn)行直接投資、并購項(xiàng)目或擴(kuò)大現(xiàn)有業(yè)務(wù)時(shí)，需要通過銀行向境外項(xiàng)目匯款。根據(jù)中國(guó)現(xiàn)行法規(guī)，銀行在處理此類跨境資金流動(dòng)時(shí)，會(huì)要求企業(yè)提供ODI備案文件作為合法依據(jù)。
國(guó)外子公司開立銀行賬戶
若企業(yè)在海外設(shè)立子公司，并打算為其在當(dāng)?shù)劂y行開戶，部分情況下，當(dāng)?shù)劂y行會(huì)要求提供來自中國(guó)母公司的ODI備案證書，以此證明資金來源的合法性，從而允許開戶并接收來自中國(guó)的初始投資款項(xiàng)。
返程投資
當(dāng)中國(guó)企業(yè)先在海外設(shè)立子公司，再通過該子公司回流資金至國(guó)內(nèi)成立外商獨(dú)資企業(yè)（WFOE）或其他形式的外資企業(yè)時(shí)，國(guó)內(nèi)銀行在辦理相關(guān)外匯手續(xù)時(shí)，會(huì)要求提供初的ODI備案文件，以確認(rèn)資金流向的合規(guī)性。
海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）
許多中國(guó)企業(yè)在籌備海外上市時(shí)，會(huì)采用紅籌結(jié)構(gòu)或VIE（Variable Interest Entity）架構(gòu)。這些架構(gòu)的搭建往往涉及復(fù)雜的跨境資金流動(dòng)和股權(quán)安排，進(jìn)行ODI備案能幫助企業(yè)更順利地完成上市前的準(zhǔn)備工作，同時(shí)也便于未來的資本運(yùn)作和投資退出。
跨境電商業(yè)務(wù)開展
對(duì)于有大額資金出入境需求的跨境電商公司，為了保證業(yè)務(wù)的合規(guī)性和穩(wěn)定性，進(jìn)行ODI備案是轉(zhuǎn)型為合法跨境貿(mào)易主體的必經(jīng)之路。這不僅有助于企業(yè)避免潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，還能在一定程度上簡(jiǎn)化跨境支付流程，提升交易效率。
ODI的申請(qǐng)條件
1. 符合“境外投資”定義
境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購和其他方式，在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為
2. 符合主體和成立時(shí)間要求
主體需是我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告，很難通過審批部門的核準(zhǔn)或備案
3. 符合股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求
具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源，（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，通過審查的概率才會(huì)高！
符合財(cái)務(wù)要求
建議凈資產(chǎn)回報(bào)率是高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，且近一年第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不要出現(xiàn)虧損。
ODI備案流程
1. 發(fā)改委立項(xiàng)：
向發(fā)改委提交項(xiàng)目信息和申請(qǐng)材料，包括項(xiàng)目基本情況、投資計(jì)劃、可行性研究報(bào)告等。
境內(nèi)投資者需簽署所需的法律文件。
發(fā)改委會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核，符合條件的將給予核準(zhǔn)或備案，發(fā)放相應(yīng)的核準(zhǔn)文件或備案通知書。
2. 商務(wù)部審批發(fā)證：
向商務(wù)部門提交申請(qǐng)材料，包括企業(yè)基本信息、境外投資計(jì)劃等。
商務(wù)部審批后，將發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，證書有效期通常為兩年，企業(yè)需在此期限內(nèi)在境外開展投資。
3. 外匯管理局備案：
在銀行完成外匯登記，銀行作為外匯管理局的代理機(jī)構(gòu)，進(jìn)行外匯審核。
投資金額達(dá)到一定規(guī)模（如500萬美元以上）的，還需向外匯管理局報(bào)告。
外管局審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
ODI備案流程復(fù)雜且耗時(shí)，涉及多個(gè)政府部門的審批和大量的文件準(zhǔn)備工作 ，可能需要2-3個(gè)月甚至更長(zhǎng)時(shí)間。所以建議選擇有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)來協(xié)助處理ODI備案，不僅可以節(jié)省時(shí)間，還能提高通過審批的可能性。