根據(jù)今年商務(wù)部發(fā)布的境外投資統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上升趨勢(shì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的境外上市備案管理相關(guān)制度規(guī)則的開(kāi)放，都顯示我國(guó)境外投資整體將迎來(lái)更加開(kāi)放、穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢(shì)。無(wú)論是境外上市還是其他境外投融資，境內(nèi)企業(yè)若想開(kāi)展境外投資活動(dòng)首先必須辦理境外投資核準(zhǔn)／備案（實(shí)踐中簡(jiǎn)稱“ＯＤＩ備案”），獲得相應(yīng)證書。故騰博國(guó)際小胡將主要通過(guò)對(duì)ＯＤＩ備案流程的介紹并結(jié)合備案中的審查要點(diǎn)，以期為有相關(guān)需求的企業(yè)提供參考。

本文主要內(nèi)容為：

一、ＯＤＩ備案簡(jiǎn)介

二、辦理ＯＤＩ備案的必要性

三、ＯＤＩ備案流程

四、ＯＤＩ備案審查關(guān)注的重點(diǎn)

一、ＯＤＩ備案簡(jiǎn)介

境外投資（ＯＤＩ，英文全稱為ＯｖｅｒｓｅａｓＤｉｒｅｃｔＩｎｖｅｓｔｍｅｎｔ），指境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式取得境外企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的投資行為。

境內(nèi)企業(yè)開(kāi)展境外投資應(yīng)當(dāng)履行境外投資項(xiàng)目備案手續(xù)，若涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，則實(shí)行核準(zhǔn)管理；該手續(xù)由發(fā)改委、商務(wù)主管部門、外匯主管部門三個(gè)部門牽頭審核，并頒發(fā)相應(yīng)核準(zhǔn)／備案文件，實(shí)踐中將上述手續(xù)流程稱為ＯＤＩ備案。

二、辦理ＯＤＩ備案的必要性

（一）需辦理ＯＤＩ備案的情形如前所述，境內(nèi)企業(yè)實(shí)施境外投資行為需進(jìn)行ＯＤＩ申報(bào)，其中赴香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)投資參照境外投資管理規(guī)定執(zhí)行。故實(shí)踐中包括設(shè)立海外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)、收購(gòu)境外企業(yè)／固定資產(chǎn)、通過(guò)協(xié)議控制境外企業(yè)或資產(chǎn)等常見(jiàn)的境外投資活動(dòng)均涉及該項(xiàng)備案。寬泛地說(shuō)，在完成ＯＤＩ備案后，境內(nèi)企業(yè)即打通了境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道，利于境內(nèi)企業(yè)優(yōu)化資源配置，為后續(xù)實(shí)現(xiàn)包括境外上市等目標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。

（二）不辦理ＯＤＩ備案的后果

１、資金進(jìn)出受限完成備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式實(shí)現(xiàn)資金出／入境，否則資金將無(wú)法通過(guò)銀行合法匯出，未來(lái)境外主體的利潤(rùn)紅利返程亦會(huì)受限。２、無(wú)法完成返程投資若境內(nèi)企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒(méi)有辦理ＯＤＩ備案手續(xù)，則無(wú)法完成返程投資，這對(duì)于未來(lái)有海外上市規(guī)劃的企業(yè)而言需要特別關(guān)注。３、無(wú)法享受政府補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)若未辦理ＯＤＩ備案手續(xù)，境內(nèi)企業(yè)無(wú)法享受我國(guó)政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，包括境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一?！睉?yīng)訴補(bǔ)貼等。４、懲戒措施未辦理ＯＤＩ備案即進(jìn)行境外投資的，境內(nèi)主體將在一定時(shí)限內(nèi)被禁止任何境外投資行為。相關(guān)主管部門有權(quán)責(zé)令境內(nèi)主體中止或停止實(shí)施該項(xiàng)目并限期改正，對(duì)境內(nèi)主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。