商業(yè)保函的定義：是由除銀行以外的，實力雄厚的商業(yè)機構出具的保函，一般多為專業(yè)擔保公司開具的公司保函,是商業(yè)機構信用擔保。
商業(yè)保函包括：工程擔保公司出具的投標保函，履約保函，預付款保函，質(zhì)量保函，農(nóng)民工工資支付保函，即為商業(yè)保函。
首先，商業(yè)保函與銀行保函明顯的區(qū)別是擔保的籌碼和承擔人的不同：銀行保函是以銀行信用為擔保，承擔人是銀行。而商業(yè)保函是以商業(yè)機構信用為擔保，承擔人是商業(yè)機構。
除此之外，商業(yè)保函和銀行保函的本質(zhì)上還有這些區(qū)別：
1、銀行保函由銀行出具的保函，屬于銀行信用;商業(yè)保函是由擔保公司或相關金融機構出具的保函，屬于商業(yè)信用。
2、銀行保函多用于國際貿(mào)易，用于國際擔保業(yè)務。而擔保公司保函多用于國內(nèi)公司。
3、商業(yè)保函相比較銀行保函資料簡單，辦理速度快，費用更低。
4、商業(yè)保函格式條款等更加靈活，銀行保函格式相對固定不易修改。
5、商業(yè)保函可以修改保函開具日期，銀行保函不接受修改。
6、銀行保函對申請人資質(zhì)要求高。其中三級資質(zhì)履約保函、純采購項目履約保函、民工工資保函、質(zhì)量保修保函，銀行在出具銀行保函過程中，要求繳納保證金。擔保公司保函和銀行保函起到的法律效力相同，相同條件下，商業(yè)保函費用便宜，更加快捷靈活。
另外，商業(yè)保函和銀行保函辦理要求有這些區(qū)別：
1 商業(yè)投標保函僅需招標文件電子版和營業(yè)執(zhí)照掃描件，出函速度高于銀行保函。
2 商業(yè)履約保函，預付款保函，質(zhì)量保函，和農(nóng)民工工資支付保函等，一般免收取保證金，只收取擔保費，且收費極低于銀行保函，因此，在能同時使用銀行保函和商業(yè)保函的情況下，大家都優(yōu)先選擇商業(yè)保函。
簡單說來，商業(yè)保函實際上與銀行保函是同樣的性質(zhì)，區(qū)別只是一個是銀行出具的叫銀行保函，一個是擔保公司出具的就叫商業(yè)保函，但具備同樣的法律效益，只是出具保函對象的區(qū)別。
工程擔保作為信用擔保，其作用在于為風險難于識別或者資信不足的建筑企業(yè)提升信用，以促進工程建設合同的簽訂和履行。通過將工程建設全生命周期中的信用風險轉(zhuǎn)移回風險源，工程擔保能夠促進債務人增強履約自律，從而保證合同履行。
從連帶責任保證人視角出發(fā)，擔保主體憑借自身的信用向受益人出具保函，同時也面臨著來自被保證人的信用風險。相應的，工程擔保全過程中的措施、程序、制度性安排都圍繞著信用風險展開。
按照作用階段，工程擔保的風險管理工作可以分為保前和保后兩個階段：保前風險審查是在承保前對于擔保項目風險程度的調(diào)查與評審，保后風險把控是在承保后對于擔保項目風險程度的跟蹤與控制。
其中，保前風險審查通過資料審核和實地調(diào)查對擔保申請人及其擔保項目的信用風險進行預判，從而對不符條件的被擔保人予以拒保，并為保后風險把控打下基礎。其事前把關的關鍵作用，對于擔保主體開展工程擔保業(yè)務而言至關重要。
1
工程擔保的保前風險審查要點
通過資料審核與實地調(diào)查交叉驗證，承保前擔保主體應把握資信風險、項目風險與履約風險。
資信風險：1）業(yè)主資信狀況：復核銀行征信情況，查驗無理索賠歷史記錄、業(yè)主?程款?付擔保保函情況等；2）承包商資信狀況：核驗營業(yè)執(zhí)照、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)許可證，查詢行業(yè)不良信用記錄情況、工程履約擔保保函情況等。
項目風險：1）審查項目合同，避免虛擬合同、惡意欺詐以及工程掛靠或轉(zhuǎn)包引起的履約風險；2）審查反擔保協(xié)議，確保反擔保措施合法，以及抵押物、質(zhì)押物權屬明晰；3）對比招標文件、中標通知書、施工合同等資料，明確是否有預付款、資金墊付需求等項目風險點。
履約風險：1）財務狀況：通過前一年度或當期經(jīng)審計的財務報表，預測財務狀況在長期和短期內(nèi)的穩(wěn)定性；2）運營狀況：考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所以把握組織結構與管理能力，梳理在建工程項目數(shù)量以評估是否有余力承接新項目；3）工程業(yè)績：查詢歷史業(yè)績、施工地域、履約記錄等，把握企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗。
2
銀行保函、擔保保函、保險保函
保前風險審查對比
基于不同的工程擔保業(yè)務模式，三大擔保主體的保前風險審查工作各有側重。
銀行保函：關注客戶信用
銀行以出具保函的形式承擔客戶的信用風險，是用銀行信用來替代商業(yè)信用以增進交易的信用支持活動。由于銀行將工程擔保視為普通的信貸業(yè)務，故組織模式較為簡單：銀行以企業(yè)的資信為依據(jù)開具保函，并依據(jù)申請人本身資質(zhì)和信用實行授信制度與保證金制度。
如中國銀行要求“在我行有授信額度或繳納足額保證金或提供我行可接受的足額擔?！?，授信額度是銀行依據(jù)客戶的資信和經(jīng)濟狀況向其授予的信用額度，保證金比例則視企業(yè)資質(zhì)和信用而定。
不難發(fā)現(xiàn)，銀行在開立保函時多考慮申請人本身資質(zhì)如業(yè)績、信用和實力，較少考慮工程項目風險高低。另外，工程擔保作為銀行的表外業(yè)務，主要通過合約的完備性體現(xiàn)風險管理，其損失處理主要體現(xiàn)在事后，而不會參與項目過程進行風險控制。
保險保函：關注保險標的與客戶信用
保險保函的保前審核即核保，是由核保人員對投保申請進行風險評估和風險審核，以決定是否接受承保這一風險的過程。其主要內(nèi)容包括投保人資格審核、投保人信譽審核、保險標的審核、保險金額&費率審核等。
不同于銀行重點關注客戶信用，保險業(yè)更多關注保險標的狀況、客戶信用道德水平和財務背景等：一方面會依據(jù)公司核保政策進行項目風險評估，另一方面會通過征信系統(tǒng)中的客戶理賠歷史、信用狀況數(shù)據(jù)及歷史項目執(zhí)行情況評估被保險人的風險。
值得注意的是，部分地區(qū)還鼓勵保險公司聘請第三方專業(yè)技術管理機構進行核保前的初始檢查：保險公司將初始檢查的風險評估報告進行核保分析，以確定承保條件與承保價格。
（《湖北省關于開展建設工程履約保證綜合保險試點工作的通知》）
擔保保函：較為寬松
根據(jù)履約保函申請人和被保證人是否分離，擔保保函又分為分離式銀行保函和一般擔保保函。其中，擔保公司在與銀行合作提供工程擔保的模式中，主要通過委托擔保協(xié)議扮演授信中間人角色，較少參與保前風險審查。
在獨立承保工程擔保業(yè)務時，擔保公司的保前調(diào)查審核一般包括保前調(diào)查、初審和評審會評審三個環(huán)節(jié)，主要審查被擔保人的經(jīng)營狀況、財務狀況、抵押物及貸款用途以及負責人征信等情況。
然而囿于資金實力和業(yè)務成熟度限制，普通建設工程擔保公司往往更依賴反擔保措施進行風險控制，因此在保前風險審查中較多采取寬松策略。
提前規(guī)避擔保風險，是所有擔保主體的共同追求。保前審查作為認識風險所在的關鍵步驟，應該在戰(zhàn)略和戰(zhàn)術上被同樣重視。只有有效防范承保風險，才能推動工程擔保業(yè)務順利發(fā)展。
銀行保函的種類
根據(jù)保函的業(yè)務用途不同，在工程領域，目前保函主要包括投標保函、履約保函、預付款保函、支付保函、質(zhì)量保函、農(nóng)民工工資支付保函等業(yè)務品種。
1、投標保函：保證人在投標人投標之前，向招標人出具投標保函，保證投標人按照招標文件的規(guī)定參加招標活動，并在中標后及時與招標人簽訂相關工程合同，同時提供招標人所要求的履約、預付款等保函。如果投標人違約，則保證人將在保函金額內(nèi)賠付招標人的損失。
2、履約保函：是由擔保人為施工方(申請人)向業(yè)主(受益人)提供的，保證施工方履行工程建設合同規(guī)定的相關責任和義務的保函。如果承包商不履行合同，業(yè)主可要求保證人在保函金額內(nèi)承擔保證責任。保證人在承擔保證責任后，可依法向承包商追償。擔保公司提供的履約保函一般為有條件的保函，即在業(yè)主提出索賠時必須提供承包商違約的證明，保證人核實后才承擔保證責任。履約保證擔保也可以適用于分包合同、材料設備供貨合同的履行。
3、預付款保函：是指擔保人（保證人）根據(jù)申請人（合同中的施工方）的要求向受益人（合同中的發(fā)包方）開立的，保證一旦申請人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受益人提出的索賠后向其返還該預付款的書面保證承諾。
4、質(zhì)量保函：是保證人為申請人在保修期內(nèi)按合同的約定履行保修義務，而向受益人提供的書面擔保。若非受益人或不可抗力的原因，申請人沒有按照合同的約定履行保修義務的，受益人有權要求保證人代為履行合同義務或賠償損失。
5、支付保函：是應業(yè)主（買方）申請，向施工方（賣方）提供保證擔保，在施工方（賣方）按合同正常提供貨物、相關服務或完成約定工程量后，如業(yè)主(買方)不按約定支付合同款項，則擔保方接到施工方（賣方）索賠通知后代為支付相應款項。
見索即付保函主要適用于國際融資、國際商務的擔保等業(yè)務，與其它國內(nèi)商務或融資時的擔保有不同法律特征。根據(jù)中國擔保法和擔保法司法解釋的規(guī)定，物的擔保是由債務人本身提供的，物的擔保優(yōu)于人的擔保；物的擔保是由第三人提供時，債權人可以隨意選擇某一擔保人承擔責任。保證人在承擔保證責任后，享有對擔保物的代位求償權。而在見索即付保函下，付款責任順序通常在保函中事先規(guī)定，一般開立見索即付保函的銀行承擔付款人責任，并享有對抵押物代位求償權，這一點，不同于一般的保證合同。