民間票據(jù)貼現(xiàn),一般都是商業(yè)承兌匯票,并不是銀行承兌匯票。因?yàn)樯虡I(yè)承兌匯票,承兌人資信不一,金融機(jī)構(gòu)授信額度不一,所以承兌人的票,不可能都被金融機(jī)構(gòu)所貼現(xiàn)或者質(zhì)押,這樣大量的空缺就出來了。
票據(jù)貼現(xiàn)是出票人向銀行支付貼現(xiàn)票據(jù)前企業(yè)的或有負(fù)債。企業(yè)發(fā)行自己的票據(jù)并貼現(xiàn)給銀行。銀行將票據(jù)面值扣除貼現(xiàn)利息后的余額支付給企業(yè),稱為票據(jù)貼現(xiàn)。
如果按照月利率計(jì)算,則貼現(xiàn)計(jì)算公式為:匯票面值-匯票面值×月貼現(xiàn)率y%×貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù);
部分銀行是按照天數(shù)來計(jì)算的,貼現(xiàn)計(jì)算公式為:匯票面值-匯票面值×年貼現(xiàn)率x%×(貼現(xiàn)日-承兌匯票到期日)的天數(shù)/360。
通俗一點(diǎn)解釋,就是把票變成錢的過程,銀行和企業(yè)約定好出票格式和承兌期限,如果企業(yè)不想等到期,銀行就可以和企業(yè)協(xié)商,假設(shè)企業(yè)手中有100萬元的6個月期限票據(jù),銀行以95萬元折價(jià)收購,表面看企業(yè)雖然虧損了5萬元,但是不用等6個月以后再去拿100萬元,而是即刻穩(wěn)妥拿現(xiàn)金。
目前,我國的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)分為三種,分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn),可以進(jìn)行貼現(xiàn)操作的機(jī)構(gòu)也于商業(yè)銀行、人民銀行和貼現(xiàn)公司,票據(jù)類別包括商業(yè)匯票、商業(yè)本票和短期債券等。如果單從形式上來看,票據(jù)貼現(xiàn)其實(shí)就跟普通商業(yè)活動中的“買”和“賣”相仿,是一種債權(quán)轉(zhuǎn)移的信用活動,作用于短期的資金融通。