帶息

貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)天數(shù)/360

舉例說明：2021年3月1日，某某公司收到一張面值為20000元，票面利率為5%，期限為6個月的商業(yè)承兌匯票。5月1日，某某公司為了解決資金問題，選擇到銀行貼現(xiàn)，當?shù)劂y行的貼現(xiàn)率為7%。

票據(jù)到期值=20 000 x（1+5% /2）=20500元。

該應(yīng)收票據(jù)到期日為2021年9月1日，其貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)為123天（31 +30 +31+31）。

票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)天數(shù)/360＝20500*7%*123/360=490.29元。

該公司可以獲得的款項=20000-490.29=19509.71元。

票據(jù)貼現(xiàn)是出票人向銀行支付貼現(xiàn)票據(jù)前企業(yè)的或有負債。企業(yè)發(fā)行自己的票據(jù)并貼現(xiàn)給銀行。銀行將票據(jù)面值扣除貼現(xiàn)利息后的余額支付給企業(yè)，稱為票據(jù)貼現(xiàn)。

如果按照月利率計算，則貼現(xiàn)計算公式為：匯票面值-匯票面值×月貼現(xiàn)率y%×貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù);

部分銀行是按照天數(shù)來計算的，貼現(xiàn)計算公式為：匯票面值-匯票面值×年貼現(xiàn)率x%×(貼現(xiàn)日-承兌匯票到期日)的天數(shù)/360。

協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)與前兩者較為不同，它在貼現(xiàn)利息的承擔上有相當?shù)撵`活性，既可以是賣方又可以是買方，也可以雙方共同承擔。與一般的票據(jù)相比，協(xié)議付息票據(jù)中的貿(mào)易雙方可以根據(jù)談判水準和各自的財務(wù)情況，來決定貼現(xiàn)利息的承擔主體與分擔比例，終以達成雙方滿意為目的。

票據(jù)貼現(xiàn)對于寬泛的金融市場而言，只是其中一個環(huán)節(jié)，隨著該業(yè)務(wù)的快速增長，票據(jù)貼現(xiàn)良好的資產(chǎn)屬性得到市場各方的認可，票據(jù)業(yè)務(wù)的資金化運作趨勢也日益凸顯，無論在支持實體經(jīng)濟發(fā)展，還是在服務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營方面，其地位和作用都得到顯著提升。