中國(guó)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行對(duì)外投資，需要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記。分別為國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)即相關(guān)地方發(fā)展和改革委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱發(fā)改委）、商務(wù)部及相關(guān)地方商務(wù)部門（以下簡(jiǎn)稱商務(wù)部門）、相關(guān)地方外匯管理分局（以下簡(jiǎn)稱地方外管局）。

涉及國(guó)有企業(yè)境外投資行為的，除進(jìn)行上述一般性的核準(zhǔn)、備案及登記外，還需通過(guò)國(guó)有資產(chǎn)主管部門的項(xiàng)目備案審批。根據(jù)《11號(hào)文》的相關(guān)規(guī)定，海外投資項(xiàng)目采取核準(zhǔn)和備案兩種形式，目前實(shí)行核準(zhǔn)的管理方式于投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開展的涉及敏感國(guó)家或涉及敏感行業(yè)的敏感類項(xiàng)目，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委。除此之外，其他項(xiàng)目均實(shí)行備案管理。

辦理境外投資備案材料：

1、發(fā)改委備案請(qǐng)示文件；

2、境外投資備案表；

3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

4、境外投資真實(shí)性承諾書；

5、資金證明(存款證明原件)；

6、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；

7、項(xiàng)目背景說(shuō)明；

8、追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；

9、審計(jì)報(bào)告。

申請(qǐng)ODI備案對(duì)企業(yè)的要求：

1、境內(nèi)公司好成立滿1年以上(成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案)；

2、近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告需要為盈利；

3、凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，不低于5%，越高越好

4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，不高于78%，越低越好；

5、股東背景、資金來(lái)源必須真實(shí)、合法并能做出合理解釋。

在目前的境外投資實(shí)踐中，商務(wù)主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立，不存在互為前提的情況，可以分別報(bào)送。在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記（銀行端）。因此在整個(gè)境外投資的過(guò)程中核準(zhǔn)與備案的通過(guò)至關(guān)重要。

順利備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國(guó)。同時(shí)，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道后，有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。更多境外投資備案相關(guān)問題歡迎咨詢提問。