根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》,對境外進行投資的企業(yè)應當先通過商務部門和發(fā)改部門的審批,拿到《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》后再前往投資目的地進行公司注冊,銀行開戶,后回到境內(nèi)投資主體的開戶行辦理外匯登記手續(xù)。這是合規(guī)投資流程,但是在實際投資過程中,很多企業(yè)已經(jīng)提前注冊好境外公司,在銀行辦理外匯登記手續(xù)的時候才發(fā)現(xiàn)沒有取得商務部門和發(fā)改部門的兩個證書,于是就去商務部門和發(fā)改部門辦理補備案審批。這樣的操作無疑是違規(guī)的,國家相關部門對于未批先設的態(tài)度也是持不同觀點。那么對于實際操作過程中的未批先設,應該怎樣做到合法合規(guī),順利通過商務部門和發(fā)改部門的審批呢?
境內(nèi)企業(yè)境外新設或并購境外企業(yè)若未按相關規(guī)定到主管部門進行備案或核準,則境內(nèi)企業(yè)無法合規(guī)將投資款匯到境外,也無法將境外收益合規(guī)匯回境內(nèi)。若境外投資企業(yè)涉及到在中國境內(nèi)返程投資,因境外投資時未取得相關部門備案或核準文件,無法如實披露返程投資企業(yè)追溯是否有中國企業(yè)持股的情況,只能違規(guī)進行外匯登記,一旦被外匯部門查實,將按照跨境資本流動金額的30%進行處罰。
金融機構境外投資金融類業(yè)務應如何辦理境外直接投資外匯登記?
金融機構境外投資提供相關金融主管部門和發(fā)改部門對該項投資的批注文件或無異議函等進行相應登記。
金融機構用境內(nèi)自由利潤境外投資非金融類業(yè)務應該如何辦理境外投資備案或核準?
金融機構若使用自由利潤境外投資非金融類業(yè)務,可向商務、發(fā)改部門提交申請文件,通過備案或核準后再去辦理境外直接投資外匯登記。
權限劃分:中方投資額3億美元及以上的境外投資項目由國家發(fā)展改革委備案;中方投資額1億美元至3億美元(不含)的境外投資項目由省發(fā)展改革委備案;中方投資額1億美元(不含)以下的境外投資項目由投資主體注冊地的設區(qū)市發(fā)展改革委備案。
投資主體通過提供融資或內(nèi)保外貸等方式進行境外投資的,也需在發(fā)改部門備案。