根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》，對(duì)境外進(jìn)行投資的企業(yè)應(yīng)當(dāng)先通過商務(wù)部門和發(fā)改部門的審批，拿到《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書》后再前往投資目的地進(jìn)行公司注冊(cè)，銀行開戶，后回到境內(nèi)投資主體的開戶行辦理外匯登記手續(xù)。這是合規(guī)投資流程，但是在實(shí)際投資過程中，很多企業(yè)已經(jīng)提前注冊(cè)好境外公司，在銀行辦理外匯登記手續(xù)的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)沒有取得商務(wù)部門和發(fā)改部門的兩個(gè)證書，于是就去商務(wù)部門和發(fā)改部門辦理補(bǔ)備案審批。這樣的操作無疑是違規(guī)的，國(guó)家相關(guān)部門對(duì)于未批先設(shè)的態(tài)度也是持不同觀點(diǎn)。那么對(duì)于實(shí)際操作過程中的未批先設(shè)，應(yīng)該怎樣做到合法合規(guī)，順利通過商務(wù)部門和發(fā)改部門的審批呢？

境內(nèi)企業(yè)境外新設(shè)或并購境外企業(yè)若未按相關(guān)規(guī)定到主管部門進(jìn)行備案或核準(zhǔn)，則境內(nèi)企業(yè)無法合規(guī)將投資款匯到境外，也無法將境外收益合規(guī)匯回境內(nèi)。若境外投資企業(yè)涉及到在中國(guó)境內(nèi)返程投資，因境外投資時(shí)未取得相關(guān)部門備案或核準(zhǔn)文件，無法如實(shí)披露返程投資企業(yè)追溯是否有中國(guó)企業(yè)持股的情況，只能違規(guī)進(jìn)行外匯登記，一旦被外匯部門查實(shí)，將按照跨境資本流動(dòng)金額的30%進(jìn)行處罰。

ODI備案申請(qǐng)的優(yōu)勢(shì)

1、開拓境外市場(chǎng)，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度；

2、方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本；

3、提高國(guó)內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價(jià)值；

4、充分吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)以及及時(shí)掌握外部信息；

5、有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)，規(guī)避國(guó)外貿(mào)易壁壘；

6、統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置。

權(quán)限劃分：中方投資額3億美元及以上的境外投資項(xiàng)目由國(guó)家發(fā)展改革委備案；中方投資額1億美元至3億美元（不含）的境外投資項(xiàng)目由省發(fā)展改革委備案；中方投資額1億美元（不含）以下的境外投資項(xiàng)目由投資主體注冊(cè)地的設(shè)區(qū)市發(fā)展改革委備案。

投資主體通過提供融資或內(nèi)保外貸等方式進(jìn)行境外投資的，也需在發(fā)改部門備案。