如何辦理企業(yè)境外投資備案？

全國境外投資備案專業(yè)辦理王昊先生（I576889625I）

我做過上千起企業(yè)注冊(cè)-年審-報(bào)稅-開戶等咨詢和服務(wù)，操盤過數(shù)十起企業(yè)境外投資備案案例，幫助眾多公

司解決問題。今天我們來聊一下，如何辦理企業(yè)境外投資備案？

什么是企業(yè)境外投資備案？

辦理境外投資備案需要哪些手續(xù)？

辦理境外投資的流程是什么樣的？

關(guān)于37號(hào)文的解讀

什么是企業(yè)境外投資備案？

隨著中國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，內(nèi)地居民和企業(yè)都積累了可觀的財(cái)富，而這些積累下的財(cái)富，很多都用于投資

領(lǐng)域。但資本的無序流動(dòng)，特別是資本無節(jié)制的向境外流出，不僅會(huì)使國民經(jīng)濟(jì)受到損害，也會(huì)讓多年改

革開放的成果消耗殆盡。因此國家相關(guān)部門制定了嚴(yán)格的資本流出審核規(guī)則，以對(duì)資本向境外流出的情況

進(jìn)行限制。

全國境外投資備案專業(yè)辦理 王昊先生雖然對(duì)境內(nèi)資本流出限制，但并不意味著禁止資本流動(dòng)，只要資本的流出符合相關(guān)規(guī)定的要求，也允許資

本向海外擴(kuò)張，以獲得更多回報(bào)。

辦理境外投資備案有什么要求？

1、境內(nèi)公司成立滿一年；

2、境內(nèi)公司盈利超過投資金額；

3、境內(nèi)公司是境外公司的股東；

辦理境外投資備案需要哪些手續(xù)？

依照外管局75號(hào)文及后續(xù)發(fā)展出的35號(hào)文規(guī)定，境內(nèi)投資人如果想要向境外輸出資本完成投資，就必須向

商務(wù)廳/部、發(fā)改委（省級(jí)及）、銀行部門分別報(bào)送境內(nèi)投資人主體情況和境外投資項(xiàng)目的情況，由

這些部門對(duì)投資人及投資項(xiàng)目進(jìn)行備案和審批，并由銀行部門完成外幣兌換和輸出工作。也就是說，如果

某境內(nèi)投資人想要向境外投資，就必須向3個(gè)部門遞交相應(yīng)的審核材料。

1、商務(wù)廳/部核準(zhǔn)備案所需資料

商務(wù)部門對(duì)ODI備案和審批工作的重點(diǎn)，全國境外投資備案專業(yè)辦理 王昊先生是對(duì)該境外項(xiàng)目的真實(shí)性和風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行評(píng)估，因此所需準(zhǔn)備的資

料也與這些工作有關(guān)。由于境外項(xiàng)目的主體可以是商業(yè)并購，也可能是新設(shè)公司，因此對(duì)這兩種情況，需

要準(zhǔn)備略有不同的文件。

2、發(fā)改委核準(zhǔn)備案（國家或省級(jí)）所需資料

3、銀行部門外匯審核所需資料

銀行作為終放款部門，不但需要自行平衡外幣的進(jìn)出總量，還需要獲得相關(guān)部門同意資金出境的批文

（商務(wù)部和發(fā)改委出具的同意投資批文），才能繼續(xù)辦理ODI備案審核的銀行部分工作。

辦理境外投資備案的流程是什么樣的？

（一）發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文

件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

（二）商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境

外開展投資。

（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。

外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

關(guān)于37號(hào)文的解讀

“37號(hào)文”全稱為《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)

問題的通知》匯發(fā)【2014】37號(hào)，因?yàn)樵撐臉?biāo)題冗長(zhǎng)，因此常被簡(jiǎn)稱為“37號(hào)文”。這則法規(guī)的主要內(nèi)

容，就是對(duì)個(gè)人及企業(yè)的資金出境條件和基本操作方法進(jìn)行了規(guī)范和限定，由于國際環(huán)境復(fù)雜，加之境內(nèi)

外幣儲(chǔ)備有限，因此個(gè)人資金辦理境外直接投資申請(qǐng)已經(jīng)叫停，但國內(nèi)個(gè)人仍可通過設(shè)立境外特殊目的公

司（Special Purpose Vehicle）方式將資金轉(zhuǎn)至境外。

想要以設(shè)立“境外特殊目的公司（SPV）”方式將境內(nèi)資金轉(zhuǎn)至境外，V就必須依照相應(yīng)程序，通過商務(wù)

部、發(fā)改委、銀行部門的登記和審批，取得境內(nèi)資金兌換相應(yīng)外幣的資格。這一申請(qǐng)境內(nèi)資金出境的程

序，就稱為“ODI登記和審核”。由于ODI登記和審核需要與3個(gè)重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)部門打交道，因此需要注意的要

點(diǎn)也很多，特別是對(duì)于境外項(xiàng)目的性質(zhì)，則更是這些部門嚴(yán)控的方面。通常來說，如果境外項(xiàng)目涉及到以

下幾類，都會(huì)被列為限制開展境外投資，但是并不意味著禁止投資，并且需要境外投資主管部門的核準(zhǔn)：

1、前往未與我國建交的國家和地區(qū)、處于戰(zhàn)亂狀態(tài)的國家和地區(qū)、以及在中國簽署雙邊或多邊條約（協(xié)

議）中規(guī)定為需要限制的國家及地區(qū)（或敏感國家及地區(qū)）進(jìn)行投資的。

2、在境外投資的項(xiàng)目涉及新聞傳媒、房地產(chǎn)、酒店、影視、娛樂產(chǎn)業(yè)、體育俱樂部、武器裝備的研制和生

產(chǎn)、跨境水資源利用等屬于較高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的境外投資。

3、在境外設(shè)立的投資實(shí)體，屬于沒有實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金，以及相應(yīng)投資平臺(tái)情況的。

總而言之，對(duì)于境內(nèi)資金投資境外項(xiàng)目的性質(zhì)，不僅要根據(jù)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行相應(yīng)權(quán)利層級(jí)的審

批，也需要考慮該境外投資項(xiàng)目是否與中國已簽署的國際條約和協(xié)議產(chǎn)生沖突。由于境內(nèi)資金向境外投資

審批過程繁雜，且限制條例較多，因此選擇一家專業(yè)且有責(zé)任心的企業(yè)服務(wù)提供商協(xié)助您辦理相關(guān)事項(xiàng)，

無疑是的選擇。

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