ODI（境外投資備案）介紹及實操辦理流程（附申請文件模板）

全國境外投資備案專業(yè)人士 王昊先生（15768893007）

近年來境外投資十分火熱，而ODI（境外投資備案）作為企業(yè)境外投資重要的渠道引起了廣泛的 關(guān)注，境外投資備案專業(yè)人士王昊先生在之前的文章里大概介紹了ODI的政策、監(jiān)管思路等相關(guān)內(nèi)容， 以期對大家有所幫助：

一、 境外投資審核流程 境外投資審核流程主要分為：內(nèi)部決策——發(fā)改委、商務(wù)部申報——外匯管理部門申報，各個部 門的分工的權(quán)限如下：

注： 境外投資分為：核準(zhǔn)制和備案制；

（1）核準(zhǔn)制：

適用條件：企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)； 核準(zhǔn)機關(guān)：國家發(fā)改委和商務(wù)部。

（2）備案制：

【適用條件】：核準(zhǔn)制以外的投資項目；

【備案機關(guān)】：國家主管機關(guān)與地方主管機關(guān)（工作有劃分）；

【具體劃分】：發(fā)改委（國家發(fā)改委負責(zé)央企，含中央管理的金融企業(yè)、或所屬機構(gòu) 直接管理的企業(yè)及地方企業(yè)但中方投資額 3 億美元以上的境外投資項目備案，地方發(fā)改委負責(zé) 3 億美元以下的地方企業(yè)的投資項目備案）；商務(wù)主管部門（商務(wù)部負責(zé)中央企業(yè)備案，地方商委負 責(zé)地方企業(yè)備案）。 二、境外投資ODI申報要點（發(fā)改委及商務(wù)部門） 發(fā)改委和商務(wù)部對境外投資申報的要求不同，本文將分開講解，詳見下文。 2-1發(fā)改委申報要點 發(fā)改委發(fā)文定義“境外投資活動”：指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通 過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營 管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。

商務(wù)部及發(fā)改委的投資主體定義里涵蓋合伙企業(yè)實操處理：

以前商務(wù)部及省級商務(wù)廳基本不受理合伙企業(yè)提交的備案申請，目前實際情況仍需屆時咨詢具體 辦理機構(gòu)；

盡管兩部門的投資定義里均有“取得企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán) 及其他相關(guān)權(quán)益”，理論 上對于小股東的地位不明，但實操中，在境外公司參股超過 10%的小股東仍舊屬于兩部門的規(guī)范 范疇之內(nèi)。 實操中難以通過核準(zhǔn)/備案的常見情形：母小子大（即境內(nèi)ODI主體凈資產(chǎn)低于擬境外投資的申請 額度）、境外無真實的投資項目、當(dāng)?shù)氐漠?dāng)年度境外投資額度已用完（潛規(guī)則，需在辦理前與相關(guān) 部門確認）等。

發(fā)改委申報級別及申報類型

國家發(fā)改委核準(zhǔn)制：

適用條件：企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)；

發(fā)改委備案制：

【適用條件】：核準(zhǔn)制以外的投資項目；

【備案機關(guān)】：國家發(fā)改委與地方發(fā)改委（工作有劃分）；

【具體劃分】：國家發(fā)改委負責(zé)央企，含中央管理的金融企業(yè)、或所屬機構(gòu)直接管理 的企業(yè)及地方企業(yè)但中方投資額 3 億美元以上的境外投資項目備案，地方發(fā)改委負責(zé) 3 億美元以 下的地方企業(yè)的投資項目備案。

【國家發(fā)改委咨詢電話】：010-68505046 68505050 在發(fā)改委辦理核準(zhǔn)、備案的時間 在項目實施前應(yīng)當(dāng)取得國家發(fā)展改革委出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書。

發(fā)改委申報平臺

發(fā)改委審核流程

【核準(zhǔn)制】：申請報告及附件符合要求的，20個工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)，可以延長，但不得超過 10 個工作日；如有必要， 審核機關(guān)可以聘請專業(yè)機構(gòu)進行評估（評估時長不得超過30個工作日， 可以延長，但延長時間不得超過 60 個工作日），評估時長不計入審核時間內(nèi)；如項目涉及有關(guān)部 門職責(zé)的，審核機關(guān)應(yīng)請有關(guān)部門在 7 個工作日內(nèi)出具書面意見。

【備案制】：提交資料符合規(guī)定后 7 個工作日。 發(fā)改委申報文件

【核準(zhǔn)制項目】 注：盡管有自然人可以提交申報文件的規(guī)定，但實操中基本不批，個人直接境外投資備案比較難。

【備案制項目】 發(fā)改委ODI穿透審核股東

【公司制穿透】

【合伙企業(yè)制穿透】

【多個主體聯(lián)合投資穿透】 地域管轄——發(fā)改委同一輪次（多方聯(lián)合投資）申報

注：實行核準(zhǔn)的央企由集團公司或總公司提交，地方企業(yè)由其自行提交。 發(fā)改委-申報時需穿透底層資產(chǎn) 發(fā)改委核準(zhǔn)/備案成功后發(fā)放的證書 2020/7/13 ODI（境外投資備案）

核準(zhǔn)制：核準(zhǔn)文件；發(fā)證機關(guān)為：國家發(fā)改委；

備案制：《備案通知書》；發(fā)證機關(guān)：地方發(fā)改委；

文件有效期：2 年，到期前提前 30 日可申請延長有效期。 已核準(zhǔn)/備案后需請示發(fā)改委的情形 發(fā)改委境外再投資項目的申報 “境外再投資”定義：ODI主體“通過其境外控制的主體（設(shè)立時已完成備案/核準(zhǔn)手續(xù)）開展境 外再投資”。

具體情形如下：

核準(zhǔn)項目：投資敏感類項目；

備案項目：投資非敏感類項目：ODI主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保（注意：如果為 ODI主體境外已控制的企業(yè)的自行盈利部分（即ODI備案/核準(zhǔn)的投資款以外的營業(yè)收入）的資金 再投資的，不屬于境外再投資備案范疇，不需要再投資備案?。。?/p>

報告類項目：投資非敏感類項目，ODI主體不直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保： （1）大額類（中方投資額在3億美元以上）：在項目實施前通過網(wǎng)絡(luò)提交報告表； （2）小額類：不需要報告。 需要提交的附件：

境內(nèi)ODI主體的注冊文件及追溯至實際控制人的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，ODI主體控制境外主體的注冊文 件。 境外投資過程中應(yīng)向發(fā)改委履行的報告義務(wù)

以下2種情形需要向發(fā)改委及時履行報告義務(wù)：

境外投資過程中發(fā)生外派人員重大傷亡、境外資產(chǎn)重大損失、損害我國與有關(guān)國家外交關(guān)系等重 大不利情況的，投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān) 情況發(fā)生之日起 5 個工作日內(nèi)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交重大不利情 況報告表。

屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項目，投資主體應(yīng)當(dāng)在項目完成之日 起 20 個工作日內(nèi)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 提交項目完成情況報告表。 項目終止應(yīng)在發(fā)改委辦理的手續(xù) 向原備案或核準(zhǔn)機關(guān)報告，并由原主管機關(guān)根據(jù)報告出具注銷確認函。 2-2 商務(wù)部申報要點 商務(wù)部申報辦理方式 先在商務(wù)部網(wǎng)站“對外投資合作信息服務(wù)系統(tǒng)”提交電子申請材料，同時將紙質(zhì)文件提交至商務(wù)部 或地方商務(wù)主管部門行政大廳。 商務(wù)部與省級商務(wù)廳分工 中央企業(yè)由商務(wù)部對外投資和經(jīng)濟合作司備案，地方企業(yè)由各地方商務(wù)主管部門備案。 商務(wù)部核準(zhǔn)/備案需提交的材料 電子文件通過網(wǎng)絡(luò)遞交，紙質(zhì)文件遞交至政務(wù)大廳。（文件模板詳見本文底部百度網(wǎng)盤鏈接） （一）申請書，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、投資資 金來源、投資具體內(nèi)容等； （二）《境外投資申請表》； （三）境外投資相關(guān)合同或協(xié)議； （四）有關(guān)部門對所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料； （五）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； （六）有關(guān)補充材料：

對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程 （合同、協(xié)議）；

相關(guān)的董事會決議或出資決議;

經(jīng)審計的財務(wù)報表 ;

前期工作落實情況說明（包括：盡職調(diào) 查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析 評 價等） ;

并購類對外投資需提交《境外并購事項 前期報告表》;

境外投資真實性承諾書。

【紙質(zhì)文件窗口接收】 接收部門名稱：商務(wù)部行政事務(wù)服務(wù)中心 接收地址：北京市東城區(qū)東長安街2號

辦公時間：周一至周五，上午8:30-11:30，下午13:30-16:30，國家法定節(jié)假日除外。 管理系統(tǒng)填寫咨詢：（010）67870108 商務(wù)部申報平臺及內(nèi)部分工 商務(wù)部辦理流程

商務(wù)部對投資路徑的審查 地域管轄——商務(wù)部門同一輪次（多方聯(lián)合投資）申報

如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案或申請核準(zhǔn)。

如投資方不屬同一行政區(qū)域，負責(zé)辦理備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級商務(wù) 主管部門應(yīng)當(dāng)將備案或核

準(zhǔn)結(jié)果告知其他投資方所在地商務(wù)主管部門。 商務(wù)部門核準(zhǔn)/備案成功后發(fā)放的證書

《企業(yè)境外投資證》；發(fā)證機關(guān)：商務(wù)部或省級商務(wù)廳。

文件有效期：自領(lǐng)取之日起2 年，如企業(yè)未在境外開展投資的，《證 書》自動失效，如需再開展 境外投資，應(yīng)當(dāng)重新辦理備案或申請核準(zhǔn)。 應(yīng)在商務(wù)部門辦理變更手續(xù)的情形 原《證書》載明的境外投資事項發(fā)生變更的， 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照向原備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級商務(wù) 主管部門辦理變更手續(xù)。

在實操中，有幾種情況適用重新備案而不適用變更?。。。。?1、現(xiàn)投資額超過原備案金額；2、被投資企業(yè)國籍發(fā)生變化的；3、被投資項目根據(jù)劃分屬于其他 級別機關(guān)主管的。 商務(wù)部核準(zhǔn)/備案后的報告義務(wù) 下列情形之一，應(yīng)向商務(wù)部門報到或報告：

三、外匯登記申報要點

以上由境外投資備案專業(yè)人士王昊（15768893007）整理，轉(zhuǎn)載請說明來源！