制訂貼現(xiàn)利率的依據(jù)：

（1）根據(jù)中央銀行制訂的再貼現(xiàn)利率，這是決定貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)。

（2）以同檔次的流動資金貸款利率為上限。

（3）根據(jù)近銀行間同業(yè)拆借市場利率及票據(jù)回購利率綜合確定，票據(jù)貼現(xiàn)利率一般與這兩個市場的利率走勢呈正相關(guān)，并略微高于這兩個市場的利率。

（4）根據(jù)本地票據(jù)市場利率情況。由于貼現(xiàn)利率已經(jīng)市場化，客戶對貼現(xiàn)利率敏感度較高，銀行制訂貼現(xiàn)利率的時候，必須考慮同業(yè)的票據(jù)貼現(xiàn)利率。

（5）根據(jù)客戶綜合貢獻度情況。綜合貢獻度越大的客戶，定價越低；反之，定價越高。

（6）風(fēng)險配比原則。實力較強銀行承兌的銀行承兌匯票的貼現(xiàn)利率要低于實力一般銀行出具的銀行承兌匯票。

（7）內(nèi)外有別原則。對本行系統(tǒng)內(nèi)承兌的票據(jù)提供相對有一定比較優(yōu)勢的貼現(xiàn)利率，以鼓勵客戶盡可能在本行系統(tǒng)內(nèi)出具銀行承兌匯票。

承兌匯票指辦理過承兌手續(xù)的匯票。即在交易活動中，售貨人為了向購貨人索取貨款而簽發(fā)匯票，并經(jīng)付款人在票面上注明承認(rèn)到期付款的“承兌”字樣及簽章。付款人承兌以后成為匯票的承兌人。經(jīng)購貨人承兌的稱“商業(yè)承兌匯票”，經(jīng)銀行承兌的稱“銀行承兌匯票”。

承兌匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，同時按照存在形式，票據(jù)又可以分為：紙質(zhì)承兌匯票、電子承兌匯票。

銀行承兌匯票(2張)

銀行承兌匯票是由債權(quán)人開出的要求債務(wù)人付款的命令書。當(dāng)這種匯票得到銀行的付款承諾后，即成為銀行承兌匯票，銀行承兌匯票作為短期的融資工具，期限一般在30天到180天，90天的為普遍。銀行承兌匯票由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可給予的信用支持。中國的銀行承兌匯票每張票面金額為1000萬元（實務(wù)中遇到過票面金額為1億元）。

銀行承兌匯票承兌期限為6個月或以下

1．貼現(xiàn)的概念。貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓方式，是指持票人在需要資金時，將其持有的商業(yè)匯票，經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余款支付給申請貼現(xiàn)人的票據(jù)行為。

2．貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務(wù)，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系。

3．再貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向中央銀行再轉(zhuǎn)讓匯票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向其他商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓匯票，二者都是貼現(xiàn)銀行以未到期的貼現(xiàn)票據(jù)，經(jīng)背書后的再次貼現(xiàn)，中央銀行或其他商業(yè)銀行按規(guī)定扣除再貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利息后，給申請貼現(xiàn)行兌付票款。